当您的所有账户都延迟缴税时,成为DIY投资者很容易。 随着4月30日纳税截止日期的临近,几乎所有您需要做的就是收集您的RRSP出资单。 但是,如果您有非注册账户,即使您是使用ETF和指数基金,情况也会更加复杂。
首先,您需要报告您在一年中收到的任何收入。 这一部分相对比较简单:在2月或3月,您应该收到一份T3单据,其中包括您从共同基金或ETF收到的收入类型细分:股息,再投资分配和利息收入。 只需在您的纳税申报表的相应框中输入这些金额,然后您的软件或您的会计师就可以完成剩余的工作。 如果您持有美国上市的ETF,您将从您的经纪商收到T5票据:专栏15包含您收到的外国股息金额,专栏16将显示已支付的海外税款金额 。 来自美国和国际公司的股息作为收入全额纳税,但您可以通过在您的回报中申请国外税收抵免来收回预扣税。 但这个故事不仅仅是报告收入。 您还需要报告通过出售ETF获利的任何资本收益 。 相反,如果您出售ETF的金额低于您支付的金额,您可以申请资金损失,这可用于抵消其他收益。 然后,您的净资本收益以一半的边际税率征税。 问题是,如果您出售ETF并产生利得或损失,您不会在邮件中收到包含该信息的T-slip:您有责任进行计算并在您的纳税申报表上准确报告。 这种计算并不容易,因为您可能会在数月或数年内多次购买ETF,每次支付不同的价格。 您还需要考虑再投资分配,资本回报和其他因素。 只有在确定了调整后的成本基础(ACB)后,才能确定您的真实资本收益或损失。 如果你有一个庞大而相对复杂的非注册投资组合,最好有一位会计师或税务顾问为你做这件事。 另一个选择是使用ACB Tracking ,这是一个网站,可以为客户计算适中的费用。 我们的理财白皮书了解和追踪ETF调整后的成本基础 As Easy As ACB,它可以逐步引导您完成整个过程。 我们希望您能下载白皮书,并向我们提供您的反馈。 请记住,它不能替代专业建议,您有责任确保您报告的纳税申报信息准确无误。
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